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    企业所得税年度申报步骤

    作者:ope电竞主发布时间:2017-07-16 热度:

    企业所得税年度申报工作分为以下四个步骤循序进行:
     企业所得税年度申报步骤 

    一、纳税人填报年度申报主表及其系列附表;
      

    二、系统审核各张报表的表内关系;
      

    三、系统审核各张报表的表间关系;
      

    四、审核通过的,生成申报表,提交完成年度企业所得税申报。
      纳税人办理纳税申报时,应当如实填写纳税申报表,并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料:
      1、 财务会计报表及其说明材料;
      2、与纳税有关的合同、协议书及凭证;
      3、税控装置的电子报税资料;
      4、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证;
      5、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件;
      6、纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目,应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目,计税依据,扣除项目及标准,适用税率或者单位税额,应退税项目及税额、应减免税项目及税额,应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额,税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等;
      7、扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时,应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表,并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料;
      8、税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。


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